Como Declarar o Imposto de Renda Para Forex

Tempo de leitura: 7 minutos

Como declarar o imposto de renda para Forex

Como Declarar o Imposto de Renda Para Forex

Você começou a ganhar seu dinheiro honestamente no Forex. Mas seus lucros estão todos no exterior. E aí chegou aquela temida hora de repatriar o seu capital para o Brasil mas…

Você simplesmente não consegue entender como declarar isso para ficar em dia com o imposto de renda. Pior: a cada site que visita, parece que as informações são totalmente diferentes.

Acredite, você não está sozinho. E essa situação não é estranha somente em relação ao imposto de renda para Forex, mas a legislação brasileira é tão “dinâmica” e complexa que é capaz de uma informação estar defasada antes mesmo de alguém digitar o ponto final no manual de como fazer isso ou aquilo.

O que você precisa fazer então para sair dessa roubada? Entender como as coisas funcionam em linhas gerais e onde achar a informação correta na hora em que for preciso declarar seu imposto de renda para Forex é um começo.  Mas vou propor a você um método que acredito ser infalível:

Seguir o exemplo de um trader que declara os rendimentos que recebe do Forex. Leia este artigo e não erre mais a mão quando precisar acertar as contas com o Leão.

Declarar ou Não Declarar Seus Ganhos no Forex, eis a Questão


Se você enviou seu dinheiro para uma corretora estrangeira e ainda não sacou nada, ou ainda não obteve lucro, fique tranquilo com relação ao Leão. Você não precisa declarar nada. Isso mesmo, não precisa declarar o imposto de renda para Forex.

Caso tenha enviado algum valor e tenha começado a obter lucro, mas este ainda não foi equivalente ao que você investiu, e caso queira repatriá-lo, é possível também se manter isento de imposto. Atenção, isento de pagar imposto e não isento de declarar o imposto de renda para Forex, ok?

Exemplo de trader que está repatriando lucro do Forex inferior ao capital investido:

Caso tenha investido $10 mil e agora sua conta de investimento contabilize $13 mil de saldo, e então você decide sacar esses $3 mil de lucro. Sobre esse valor não incidirá nada de imposto de renda. Isso acontece em razão da forma como você irá declarar essa movimentação dentro do programa fornecido pela Receita Federal demonstrando que, na verdade, você está repatriando o capital, e não o lucro.

Veremos exemplo prático disso adiante.

Por fim, você investiu os mesmos $10 mil, já obtém lucros consistentes, já repatriou os mesmos $10 mil e agora deseja começar a sacar regularmente seus lucros. Aí é preciso começar a pagar o imposto.

Programa da Receita Federal “Ganhos de Capital em Moeda Estrangeira”

Para continuarmos, é preciso instalar o programa da Receita Federal que você encontra no site abaixo:

– Clique aqui para abrir o site da Receita Federal e baixar o programa Ganhos de Capital em Moeda Estrangeira

Vale lembrar que o programa de um ano serve para o imposto de renda do ano seguinte. Por exemplo, se baixar a versão 2015, ele servirá para sua declaração de 2016 com ano base 2015.

Ao abri-lo e fazer seu cadastro inicial, você usará a opção de rendimentos auferidos em moeda estrangeira, especificará a aplicação financeira como Forex Saque, por exemplo, e escolherá como natureza a opção de liquidação ou resgate de aplicação financeira.

Explicando alguns termos do programa, “Aquisição” é o seu investimento inicial, “Alienação” é a retirada que você fez. Lembrando que os valores são sempre em dólares americanos. É preciso colocar a data do investimento e a data do saque. Essa data de saque, ou mais precisamente a data que recebe o dinheiro de volta no Brasil, é importante porque determina qual a cotação do dólar que você usará na aba “Apuração”

Em tempo: quem pesquisar a legislação verá que em algum lugar diz que pode ser usado um valor médio da moeda estrangeira para fazer sua declaração do imposto de renda para Forex. Mas, conselho de amigo, use a cotação do dia que recebeu o dinheiro e nunca terá problema.

Quando Pagar o Imposto Referente aos Ganhos do Forex

No exemplo que daremos a seguir, é gerado um valor de imposto de renda para Forex a se pagar. Esse imposto deverá ser pago até o último dia útil do mês seguinte ao resgate. Então, se você recebeu seu dinheiro no dia 15 de março, terá até o último dia útil de abril para realizar o pagamento do imposto.

Investi $10 Mil Dólares no Forex e Agora Quero Sacar Pela Primeira Vez

O investimento foi feito em 01/01/2012 e o meu primeiro saque de $2 mil caiu na conta em 15/03/2012. Bom, independente de ter lucro ou não, enquanto não tiver sacado ao menos o valor do capital que apliquei, não preciso pagar nenhum imposto. Sendo assim, vou declarar os 2 mil e ainda ficarei com 8 mil de saldo para declarar sem pagar imposto. Veja como fica na imagem abaixo:
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E agora veja que na aba Apuração não gerou nenhum valor de imposto a pagar.

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Faça isso para os próximos saques adicionando novos itens até completar os 10 mil iniciais.

Investi $10 Mil Dólares e Já Repatriei Tudo. Agora, Quero Repatriar Meu Lucro Mensalmente


Agora abrimos um novo item e deixamos em branco o valor da Aquisição e colocamos apenas o valor Alienação.

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E agora, na Apuração, vemos o cálculo do imposto (15% para renda variável) já calculado pelo programa.
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Use o Sicalc, programa da Receita Federal, para gerar sua DARF de pagamento do imposto devido. Quanto ao código da receita, recomendo sempre consultar a Agenda Tributária porque esses códigos podem mudar. 

E não esqueça de colocar o imposto pago no último campo da Apuração (na imagem acima, ele ainda está zerado, mas deverá ser preenchido com o valor de R$ 600,00).

Observe como ficou nosso quadro de itens neste momento.

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Ao final do ano, você terá preenchido todas as suas retiradas e poderá exportar os dados para o programa do imposto de renda oficial. Lembre-se que não haverá mais imposto a pagar ou a restituir em cima desse montante, uma vez que a importação dos dados cairá nos rendimentos cuja tributação é exclusiva/definitva.

Dica: mudou o ano, mudou o programa. Não continue preenchendo os dados de suas retiradas feitas a partir de janeiro de 2013 com o programa de 2012.

Se a Receita Federal Não Tem Como Rastrear Meus Ganhos, Por Que Devo Declarar o Imposto de Renda Para Forex?

Primeiro, porque é o correto a fazer. Como cidadãos, temos que cumprir com as leis do nosso país. Segundo, se você vive apenas de Forex, como irá explicar seu padrão de vida se não declara renda alguma? Em algum momento você estará enrolado com o Fisco.

Provavelmente eu teria outros motivos para lhe dar, mas apenas por esses dois já dá para imaginar os outros.

Se Conselho Fosse Bom, Você Vendia. Sendo Assim, Prefiro Não Declarar Meus Ganhos no Forex para o Imposto de Renda. O Que Devo Fazer?

Programe uma viagem para o país onde estão seus ganhos, saque e gaste seu dinheiro por lá. Ou escolha uma corretora que lhe permita fazer saques via cartão em máquinas de ATM espalhadas ao redor do mundo. Esses cartões geralmente não tem identificação.

Como Declarar Seu Imposto de Renda Para Forex: Conclusão

Não tenho a pretensão de esgotar o assunto. Nem de afirmar que essa é a forma correta de se fazerem as coisas. É apenas a forma como eu faço e que partiu de pesquisas dentro do site da Receita e lendo instruções a respeito. Espero que possa ajudar outros traders que já tem ou terão em breve o mesmo “problema”.

Sinta-se a vontade para voltar a esta página onde manterei atualizações sobre o assunto ou para deixar seu comentário abaixo.

Para finalizar, um vídeo mais recente que fiz para o Curso de Forex Online onde mostro a operacionalização da declaração do imposto de renda para os ganhos no Forex:

 

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  • Claudio Campos

    Olá Márcio,

    Muito bom o sucesso digital. Parabéns. Conteúdo sem embromação.

    Mas me surgiu uma dúvida em relação a declaração. Eu utilizo o cartão internacional de uma conta que abri para realizar compras com o cartão.

    É descontado 2,95% de taxa de conversão, uma vez que a moeda do cartão é o dólar.

    Então pergunto: Sobre esse gasto direto com o cartão (De um banco em Londres, com dinheiro ganho do Forex) eu também tenho que declarar o imposto de renda? Ou é só se eu sacar na boca do caixa eletrônico?

    Grato pela atenção dispensada.

  • Cláudio, a verdade é que tecnicamente você não precisa declarar em nenhum dos dois casos. O que recomendo é que mantenha sua declaração compatível com seu nível de vida. Afinal, se você, por exemplo, compra um carro a vista com esse cartão e o valor não é compatível com sua renda “oficial”, então é melhor você declarar seus ganhos. Mas se forem valores que passam despercebidos, então é possível ignorar. De qualquer forma, o correto seria declarar todos os valores.

  • willf

    Por favor, você saberia me dizer se é possível compensar no IRPF as perdas oriundas do mercado de renda variável brasileiro (Bovespa/BMF) com os ganhos do mercado Forex?

  • Anonymous

    Excelente artigo. Não fazia ideia de como iria declarar e agora ficou muito claro.
    Se é justo o pagamento de imposto, isso é com o governo, mas nossa parte deve ser feita.

  • Anonymous

    Marcio very kindly took time to discuss this topic a little bit more with me.

    Thanks a lot
    Ati

  • Giovani

    Em algum caso sou isento de pagar o IR? Caso minha alienação não atinja certo ponto?

    • sucessodigital

      Giovani, enquanto você não trazer de volta o que investiu você não terá que pagar nada de imposto. Mas não existe isenção para lucro em investimentos em renda variável, eu creio. Claro, não sou um especialista no assunto, mas nunca li em algum lugar que isso poderia acontecer.

  • Alex Teixeira

    Muito bom o post, mas eu estou com dificuldade para liberar o dinheiro da transferência no BB, pois estão pedindo um documento que comprove a origem da transferência. Como faço para liberar esse dinheiro do forex por um banco.

    • sucessodigital

      Alex, você transferiu inicialmente esse dinheiro para o exterior de que forma? Não seria isso que eles estão exigindo para você comprovar, como esse dinheiro chegou primeiro lá na corretora?

  • Pingback: ()

  • F FF

    Valeu pelas dicas. Mas vamos supor que eu não declare parte do lucro e gaste o dinheiro em uma viagem no país de origem. Quando eu for declarar o resto, não corro o risco da Receita solicitar a apresentação dos documentos que comprovem o que eu recebi ? Aí aparecerá o dinheiro não declarado. Me parece que, se não declarar, não pode declarar nada e nunca repatriar parte do lucro.

    • sucessodigital

      Pouco provável que isso aconteça e, na verdade, é o que vejo algumas pessoas fazendo. O dinheiro nunca retorna ao Brasil e você gasta lá mesmo no exterior. Isso não é ilegal.

  • Rodrigo Lopes

    Opero forex desde janeiro em contas demo e “profissionalmente” a dois meses e nem enviei dinheiro pois ganhei um concurso de uma corretora. Pela gestão de risco opto por manter boa parte dos lucros na Neteller. Caso zere a conta (o que é comum no forex) posso recomeçar com a reserva que tenho lá. Pergunto o seguinte: para fugir do IR, quando voce diz que posso sacar os valores em máquinas ATM ao redor do mundo, isso inclui o Brasil? Devo pagar IR ao usar o cartão da corretora ou Neteller para compras via internet, sendo que este dinheiro foi carregado via Forex?

    • sucessodigital

      Sim, Rodrigo, isso inclui o Brasil! Você não precisa pagar imposto de renda por usar cartão ou saldo em sua conta virtual, em tese você deveria pagar porque está usando rendimentos auferidos no mercado de renda variável. É claro, se você não contar que é isso também ninguém vai saber né rsrs

  • melo

    A declaração deve ser feita mensalmente, ou posso retirar a cada 3-4 meses e declarar dessa forma?

    • sucessodigital

      Melo, mensalmente!

  • gelsonma

    de
    acordo com essas informacoes nao consigo concluir o formulario porque
    pede cnpj obrigatoriamente e como vou arrumar isso se a corretora eh
    extrangeira? vc sabe contornar esse problema ? obrigado abraco

    • sucessodigital

      Alguma coisa você está fazendo de errado pois se você declara ganhos no exterior não pode exigir CNPJ visto que isso é apenas para empresas sediadas no Brasil. Tem que refazer os passos para ver onde está errando.

  • Osmar Silva

    Como faço para que o dinheiiro do Netller ser enviado diretamente para minha conta no Brasil

    • sucessodigital

      Caro, não faço ideia, é preciso ver junto ao suporte da empresa Netller pois não uso este meio de pagamento.

  • Anderson Tomazzi

    Enviei dinheiro para minha conta no FOREX através de corretora no ano passado e até agora não tive lucro e não resgatei nada, preciso declarar o envio deste dinheiro? e se sim, alguém sabe como?

    • sucessodigital

      Não precisa. Se quiser, pode colocar o saldo disponível da conta, em 31 de dezembro, na guia onde detalha os bens e direitos.

  • André Machado

    Ola, Parabéns pelo artigo.

    Tenho uma duvida, fiz um deposito de $1000 em fevereiro e outro de $2000 em março, e resolvi sacar $2500 dólares em abril (ou seja, um valor abaixo do total enviado), como faço para declarar?

    sendo que o valor do saque ultrapassou o valor do primeiro deposito mas não ultrapassou o valor dos depósitos totais?

    Quando devo declarar? ano que vem ou agora em maio?

    Grato,

    • sucessodigital

      A declaração efetiva será feita apenas ano que vem, por agora você precisa apenas usar o programa de ganhos de capital para declarar a repatriação do valor, considerando o valor total, independente de quando foram depositados. Não vai gerar nenhum imposto a pagar.

  • Felipe Souza

    Olá, tenho uma dúvida, saco meu dinheiro para um banco offshore, o euro pacific bank, como faço para declarar?
    No caso, eu não pago imposto algum, mas eu gostaria de saber para declarar para que amanhã ou depois quando for comprar algo, preciso dizer da onde veio a grana, certo?

    Obrigado, excelente artigo!

    • sucessodigital

      Bom, vai depender muito do montante. Vale avisar que não sou um especialista na área mas pelo meu pouco conhecimento, existem vários cenários possíveis. Se o montante que você tem lá é compatível com seus ganhos comprovados no Brasil ( por exemplo, não seria razoável você ganhar mil reais de renda e ter um milhão em uma offshore) você poderia declarar a posse de uma vez do valor na sua conta de investimento e depois ir declarando os ganhos e pagando os impostos compatíveis.

      Outra possibilidade talvez seria ir declarando o envio do valor de forma parcelada, mensalmente, até atingir o valor do saldo na conta e só depois começar a declarar lucros.

      Acredito que compensa ouvir um especialista no assunto para analisar o seu caso, por mais que eu tenha essa noção, sinto que não conseguiria solucionar o seu problema de forma definitiva.

  • Martin

    1. Supondo que eu tenha uma conta bancaria na suíça e da corretora que também fica lá no exterior eu vou enviar o dinheiro para essa conta e esse dinheiro vai ser gasto no exterior sem ser repatriado nada para o Brasil, devo declarar mesmo assim ?

    2. Se eu tiver conta em duas corretoras a primeira vai ser enviada para a suíça para ser gasto lá no exterior que é a primeira pergunta, a segunda corretora o dinheiro vai para a minha conta neteller que vai ser gasto aqui no Brasil, devo declarar apenas o da segunda conta correto?

    • sucessodigital

      Sim, você deve declarar. A verdade é que a maioria das pessoas não vai declarar mas dependendo do montante isso pode se tornar um problema ou não. O princípio, a meu ver, não é onde o dinheiro está mas a quem ele pertence, no caso, um contribuinte brasileiro. Por que em algum país você deve pagar impostos e se você não paga no país onde está o dinheiro é porque em geral eles consideram que você já paga no seu país de origem. Se não está pagando em lugar algum então estaria sonegando.

  • Luciano Kruel

    Minha dúvida é a seguinte: o quanto devo informar lá no saldo em Bens e Direitos?? O valor enviado ou o saldo disponível na corretora em 31/12??

    Obrigado!

    • sucessodigital

      Em bens e direitos é o saldo na Corretora!

      • Luciano Kruel

        Ok, mas só devemos informar em bens e direitos ou há outro campo a ser preenchido?

        • sucessodigital

          Quando se trata de investimento no exterior, você tem que preencher usando o programa de ganhos de capital. Essa parte de bens e direitos é apenas uma informação a parte.

          • Luciano Kruel

            Sim, mas no programa ganhos de capital informamos apenas quando repatriamos o valor ou estou enganado?

          • sucessodigital

            Ao pé da letra, não, vc deveria declarar mês a mês seus ganhos. Eu acho melhor fazer na repatriação, postergando o pagamento de imposto.

  • Lucas

    Amigo uma dúvida, para enviar o dinheiro de maneira legal, como faço? por exemplo eu envio 1k usd e quero fazer um saque de 200usd, mas ele vao querer saber da onde veio, correto? obrigado

    • sucessodigital

      Só o fato de você ter o processo de envio já legaliza o seu dinheiro na volta. Não tem mistério. Além disso, tem a própria documentação da sua corretora quando vai realizar o saque. É tudo perfeitamente legal.

      • Lucas

        independente do método de envio? por exemplo NETELLER, obrigado.

        • sucessodigital

          Isso Lucas, o método de envio é irrelevante, o que importa é que enviou :D

          • Lucas

            Show meu amigo, muito obrigado pela ajuda.

  • Marcos Roberto da Cruz

    tenho uma duvida vou comprar esse mes eu preciso usar esse para avisar que estou comprando ou so ano que vem